Cumul emploi-retraite des soignants : règles 2026
Face à la pénurie de professionnels, de nombreux médecins et infirmiers retraités reprennent une activité. Le cumul emploi-retraite leur permet de percevoir leur pension tout en continuant à exercer. Les règles ont évolué avec la réforme des retraites de 2023, qui ouvre désormais de nouveaux droits. Voici ce qu'il faut savoir en 2026.
- Cumul intégral sans plafond si toutes les pensions sont liquidées et le taux plein atteint, sinon cumul plafonné.
- Depuis la réforme de 2023, la reprise en cumul intégral peut ouvrir une seconde pension plafonnée.
- Cotisations sociales maintenues sur les revenus d'activité (URSSAF, CARMF ou CARPIMKO).
- Outil utile face à la pénurie : vacations, remplacements et consultations à rythme choisi.
Cumul intégral ou cumul plafonné
Deux régimes coexistent. Le cumul intégral permet de cumuler sans limite pension et revenus d'activité. Il suppose d'avoir liquidé l'ensemble de ses pensions de retraite (base et complémentaires, tous régimes confondus), d'avoir atteint l'âge légal avec le taux plein, ou l'âge du taux plein automatique.
À défaut de remplir ces conditions, c'est le cumul plafonné qui s'applique : le total des pensions et des revenus d'activité ne doit pas dépasser un certain plafond, faute de quoi la pension est réduite. Pour un soignant souhaitant reprendre une activité significative, le cumul intégral est donc nettement plus avantageux.
Les règles diffèrent selon que l'on reprend une activité libérale, salariée, ou que l'on poursuit la même activité. Un point précis avec sa caisse de retraite (CARMF pour les médecins, par exemple) est indispensable avant de reprendre.
Ce que change la réforme de 2023
Avant la réforme, les cotisations versées pendant le cumul emploi-retraite étaient dites à fonds perdus : elles n'ouvraient aucun droit supplémentaire. Depuis la réforme des retraites de 2023, la reprise d'activité en cumul intégral peut, sous conditions, générer de nouveaux droits et donner lieu à une seconde pension, plafonnée.
Cette évolution rend la reprise d'activité plus attractive : les cotisations ne sont plus totalement perdues. Les modalités précises (plafond de la seconde pension, conditions d'ouverture) dépendent du régime et continuent de se préciser au fil des textes d'application.
Pour les professionnels concernés, il est utile de vérifier l'état exact des règles applicables à leur caisse au moment de la reprise, car les paramètres peuvent évoluer d'une année à l'autre.
Cotisations et démarches
Le soignant en cumul emploi-retraite reste redevable des cotisations sociales sur ses revenus d'activité, qu'il soit salarié ou libéral. Pour un médecin libéral, cela signifie continuer à cotiser à l'URSSAF et à la CARMF ; pour un infirmier, à l'URSSAF et à la CARPIMKO.
La reprise doit être déclarée à la caisse de retraite, qui vérifie l'éligibilité au cumul intégral ou plafonné. Pour une activité libérale, il faut être à jour de son inscription (Ordre, RPPS, conventionnement) et déclarer ses recettes en BNC. Un délai de carence peut s'appliquer lorsque l'on reprend la même activité auprès du même employeur.
Anticiper ces démarches évite les mauvaises surprises, notamment la suspension temporaire de la pension en cas de non-respect des conditions.
Un levier face à la pénurie
Dans un contexte de déserts médicaux et de tensions sur les effectifs soignants, le cumul emploi-retraite est devenu un outil précieux. Il permet aux établissements et aux cabinets de mobiliser des professionnels expérimentés, par exemple pour des vacations en EHPAD, des remplacements ou des consultations.
Pour le soignant, c'est l'occasion de prolonger une activité choisie, à rythme réduit, tout en complétant ses revenus. Beaucoup apprécient de transmettre leur expérience et de garder un lien avec le métier, sans la charge d'une activité à temps plein.
Le bon équilibre se construit au cas par cas : volume d'activité, statut, fiscalité et impact sur la pension méritent d'être étudiés ensemble, idéalement avec l'appui de la caisse de retraite et d'un conseil spécialisé.
Questions fréquentes
Peut-on cumuler intégralement pension et revenus en exerçant ?
Oui, si l'on a liquidé toutes ses pensions et atteint le taux plein. Sinon, le cumul est plafonné et la pension peut être réduite si le total des revenus dépasse la limite fixée.
Les cotisations versées pendant le cumul créent-elles des droits ?
Depuis la réforme de 2023, la reprise en cumul intégral peut, sous conditions, ouvrir de nouveaux droits et une seconde pension plafonnée. Auparavant, ces cotisations étaient à fonds perdus.
Faut-il déclarer la reprise d'activité à sa caisse de retraite ?
Oui, la reprise doit être déclarée à la caisse, qui vérifie l'éligibilité au cumul. Un délai de carence peut s'appliquer si l'on reprend la même activité auprès du même employeur.